Steuern auf Geldanlage

Auf Zinsen, Dividenden und Kursgewinne zahlst du keinen persönlichen Steuersatz, sondern pauschal 25 Prozent Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag. Zusammen sind das 26,375 Prozent, mit Kirchensteuer rund 28 Prozent. Die Bank führt sie automatisch ab.

Zu den Kapitalerträgen zählen Zinsen, Dividenden und Gewinne aus dem Verkauf von Aktien, Fonds und ETFs. Dein Arbeitseinkommen wird dagegen nach dem normalen Steuersatz versteuert. Für Anleger heißt das: Egal wie hoch dein Einkommen ist, auf Kapitalerträge zahlst du in der Regel denselben Satz. Was nach Abzug übrig bleibt, siehst du an einem Beispiel:

Was die Bank für dich erledigt

Deutsche Banken und Broker führen die Steuer automatisch ab. Du musst dafür keine Erklärung abgeben, solange alle Erträge bei einem deutschen Institut anfallen. Bei ausländischen Brokern ist das anders: Dort musst du die Erträge selbst in der Steuererklärung angeben.

Bei Aktien-ETFs bleiben 30 Prozent der Erträge steuerfrei (Teilfreistellung). Deshalb liegt die effektive Steuer eher bei etwa 18,5 Prozent. Zusätzlich greift der Sparerpauschbetrag, wenn du ihn mit einem Freistellungsauftrag freigibst.

Bis zum Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro im Jahr (2.000 Euro bei Zusammenveranlagung) zahlst du keine Steuer auf Kapitalerträge. Aber nur, wenn deine Bank einen Freistellungsauftrag hat. Ohne ihn zieht sie Steuern ab, die du dir mühsam zurückholen musst. So verteilst du den Freibetrag sinnvoll:

Prüfe einmal im Jahr, ob die verteilten Beträge zu deinen tatsächlichen Erträgen passen. Hat ein Konto kaum Zinsen, ein anderes aber viele Dividenden, verschiebst du den Freibetrag dorthin. Ungenutzter Freibetrag verfällt am Jahresende, lässt sich aber teilweise über die Steuererklärung nachholen.

Tipp: Auch Kinder haben einen Freibetrag. Für ein Kinderdepot gilt ein eigener Sparerpauschbetrag. Das lohnt sich vor allem, wenn Großeltern oder Eltern Geld für die Kinder anlegen.

Verkaufst du Teile eines Bestands, gilt die FIFO-Regel: Die zuerst gekauften Anteile gelten als zuerst verkauft. Weil ältere Anteile oft günstiger gekauft wurden, ist der steuerpflichtige Gewinn dann besonders groß. Der Unterschied lässt sich gut nachrechnen:

Teilverkäufe gut planen

Wer über mehrere Jahre verkauft, nutzt jedes Jahr den Freibetrag neu. Bei einem hohen Gewinn kann es günstiger sein, ihn in Stufen zu realisieren, statt alles auf einmal zu verkaufen.

Beim Depotwechsel gilt: Lass die Anteile übertragen statt zu verkaufen. Ein Depotübertrag ist in der Regel steuerneutral, die Anschaffungskosten wandern mit. Bei Verkauf und Neukauf löst du dagegen Steuern aus.

Das beeinflusst, wie du große Verkäufe planst. Wer mehrere Jahre verteilt verkauft, kann den Freibetrag jedes Jahr neu nutzen. Auch ein Depotwechsel will vorbereitet sein, damit du nicht aus Versehen verkaufst.

Vorsicht: Nicht nur wegen der Steuer umschichten. Ein Wechsel in einen anderen ETF löst einen Verkauf aus. Die Steuer, die dabei anfällt, holt ein etwas günstigerer Fonds oft nicht mehr herein.

Für deine Sparrate zählt nicht das Brutto, sondern was nach Steuern und Sozialabgaben bleibt. Wer sein Netto kennt, plant seine Sparquote realistisch und sieht, wie sich Zuschüsse und Vorsorge auswirken. Dein Netto rechnet unser Brutto-Netto-Rechner aus.

Auch die Altersvorsorge hat einen Steuereffekt. Wie stark Zulagen und Steuervorteile greifen, hängt von Einkommen und Familie ab.

Auch über den Arbeitgeber lässt sich steuerlich sparen. Bei der Entgeltumwandlung zahlst du Beiträge aus dem Bruttogehalt, hast dadurch weniger Steuern und Sozialabgaben und trotzdem Geld in deiner Vorsorge. Ein Geschenk ohne Haken ist das nicht, denn Auszahlungen sind später steuerpflichtig, aber es erhöht deine Sparfähigkeit. Wie viel Förderung bei dir möglich ist, zeigt der Altersvorsorgedepot-Rechner.

Die Steuererklärung nicht auslassen

Auch wenn die Bank alles abführt, kann sich eine Erklärung lohnen: Wurde zu viel Steuer abgezogen oder war der Freistellungsauftrag zu klein, holst du dir über die Anlage KAP Geld zurück. Liegt dein persönlicher Steuersatz unter 25 Prozent, prüft das Finanzamt außerdem, ob der niedrigere Satz günstiger für dich ist.